投資信託税金とは？:投資信託ガイド　はじめの第一歩

2008年04月21日

投資信託の初心者が理解しておかないといけないのが投資信託にかかってくる税金についてです。
投資信託は、税金の取り扱いが分類ごとに異なってくるのが特徴ですので、それぞれの税金の種類を理解しておくことが大切です。

投資信託税金について、以下ように分類ができます。
1、【契約型投資信託】か【会社型投資信託】どちらに当てはまるか。
2、【契約型投資信託】の場合、■公募契約■、■私募■どちらに当てはまるのか。
3、◎個人投資家◎、◎法人投資家◎どちらに当てはまるのか。
4、★株式投資信託★、★公社債投資信託★どちらに当てはまるのか。
これについて、それぞれに投資信託税金の取り扱いが異なってきますので、投資信託の初心者は注意が必要です。

投資信託税金が必要とされる時というのは、分配金が支払われる時と、売却する時です。
投資信託の分類と、その状況により徴収される税金額、税金区分が違ってきます。
また、今定められている税率ですが、優遇税率で、特例により、平成20年12月31日まで、もしくは、平成21年3月31日まで延長されました。
それ以降の利子所得課税、配当課税、譲渡益課税については、20%(所得税15％.住民税5%)に上げられる予定です。
ただし、株式投資信託の特別分配金については非課税になります。

投資信託の初心者は、取得が得られるのはとても嬉しい事です。しかし、これにかかってくる税金の手続きを忘れずにしてください。